عقوبة التهرب الضريبي في السعودية، تعد إحدى الجرائم التي يعاقب عليها القانون السعودي، خاصةً وأنها حق الدولة والمجتمع في التجارة.
تابع معنا لتتعرف أكثر إلى عقوبة التهرب الضريبي في السعودية
ولنبدأ أولًا ما معنى التهرب الضريبي؟ وما هي عقوبة التهرب من الضرائب؟
هو عدم التزام شخص بدفع الضريبة المفروضة عليه من قبل القانون، يتهرب الناس من الضرائب سواء بالسفر أو بإلغاء صوري للملكية أو بإرسال تقارير مزيفة غن الدخل الحقيقي لهم.
التهرب الضريبي هو محاولة نصب واحتيال على هيئة الزكاة في السعودية من خلال تغيير بيانات عن الدخل والأرباح أو من خلال التهرب من اعطاء بيانات الاقرار، كذلك من خلال التأخر عن دفع الضريبة.
وعليه فإن أنواع التهرب الضريبي هي:
- تزوير بيانات وسجلات المنشأة.
- تقديم بيانات غير صحيحة عن الدخل لتقليل الضريبة.
- دفع مبلغ من الضرائب والتهرب من دفع باقي المبلغ.
وعليه فإن هيئة الزكاة وضعت عقوبة التهرب الضريبي في السعودية وفقًا لقيمة الزكاة والضريبة التي كان من الواجب على المتهرب دفعها.
لا تفرض الضرائب على مالكي المحال والتجارات فحسب، بل يصل إلى ضرائب الأملاك من العقارات والأراضي وضريبة على دخل الفرد.
تطبق عقوبة التهرب الضريبي في السعودية على السعوديين والأجانب وأسرهم، باعتبارهم مستفيدين من خيرات الدولة.
وإليك تعريف ضريبة الدخل في ضوء عقوبة التهرب الضريبي في السعودية
ضريبة الدخل هي الضريبة المفروضة على دخل الأفراد العاملين في السعودية، وتطبق عقوبة التهرب الضريبي في السعودية على من يملك تجارة ويستفيد منها أو يعمل خارج المملكة ويمتلك تجارة تدر عليه دخلًا.
تقسم الضريبة إلى عدة أقسام وفقًا للدخل الذي يحصل عليه الفرد فلا يساوى من يملك تجارة تعطيه صافي ربح 1000 ريال سعودي بمن تدر تجارته 10000 ريال سعودي وهكذا.
من هم الأشخاص المنوط بهم دفع ضريبة الدخل في السعودية؟
وضع القانون السعودي أنواع تجارات معينة وأعمال معينة لدفع الضرائب، تتميز هذه الأعمال بأنها تمد صاحبها بعائد كبير أو يتنفع من أصولها حقوق الدولة.
وعليه فإن الأشخاص المنوط بهم دفع ضريبة الدخل، هم العاملون في:
- استخراج الغاز الطبيعي.
- الزيت.
- المركبات الكربونية.
كذلك من يمتلك تجارة داخل السعودية ويقيم خارج السعودية، بالإضافة إلى أصحاب الجنسية الاجنبية ويمتلكون تجارة تدر دخل له في السعودية.
سؤال يتبادر إلى أذهاننا وهو كيف يحسب الشخص الضريبة الواقعة عليه في السعودية؟
يتم حساب ضريبة الدخل في السعودية وفقًا للدخل الذي يجنيه الفرد من الفئات التي ذكرناها سابقًا.
على أن يكون الدخل هو ما يرد للشخص من التجارة والأرباح.
بينما يختلف دفع ضريبة الدخل على أصحاب الشركات ممن يعملون في مجال استخراج الغاز.
إذ يتم حساب الضريبة المفروضة على شركات الغاز من خلال حساب الأرباح والدخل الكلي من تحويل هذا الغاز الى مشتقات أخرى بالإضافة إلى الربح الناتج عن بيعه خام.
وعليه فإن التهرب من الدفع في هذه الحالات يعاقب عليها القانون عقوبة التهرب الضريبي في السعودية.
وعليه فإنه توجد حالات يمكن إعفاء الشخص منها من دفع الضريبة ولا يعاقب عليها القانون عقوبة التهرب الضريبي في السعودية.
شركات ومكاتب تداول الأموال في السعودية باعتبارها تدر دخلًا للمملكة وتشارك في الاستثمارات، لأن تطبيق الضريبة عليها يمنعها من الاستكمال في السوق السعودي ويؤدي إلى تدهور الاقتصاد.
كذلك الأرباح التي يحصل عليها الفرد من بيع ممتلكات أخرى غير التي تسجل كمصدر للتجارة باعتبارها خارجة عن أصل التجارة.
كذلك الحصص الموزعة على الأفراد في شركات الاستثمار بحيث تكون هذه الحصل تزيد عن نسبة عشر أسهم الشركة.
وأن يكون الشخص المالك للحصة يملكها منذ فترة طويلة أو ما لا يقل عن اثني عشر شهرًا.
على أن يكون الهدف الأساسي من تطبيق الضرائب وعقوبة التهرب الضريبي في السعودية هو تطبيق النظام والأعمال في الدولة.
تتراوح قيمة الضريبة وفقًا للمنشأة ونوع النشاط والدخل وقيمة الربح الذي يحصل عليه الفرد.
فإن قيمة الضريبة للأجانب ممن يمتلكون تجارة في السعودية هي عشرون بالمئة من الدخل بينما تكون للشركات الموجودة بقيمة عشرون بالمئة.
على أن تكون الضريبة تصل إلى ثلاثين بالمئة بينما تصل إلى خمسة وثمانين بالمئة في مجال استخراج الغاز والنفط والمنتجات الكربونية.
إليك نماذج قضايا التهرب الضريبي في السعودية
تتعدد قضايا التهرب الضريبي في السعودية ولكن لتسهيل الدفع تسهل الحكومة السعودية تسجيل الضريبة.
لذلك يجب أن يكون العمل مسجل في عدة جهات وعلى خطوات، وهي:
- التسجيل في هيئة الزكاة.
- تقديم التقرير الضريبي قبل موعده.
- تحضير بينات سابقة عن الدخل والمصروفات وكيف يتم حساب أسعار المنتجات.
- دفع المستحقات.
- كتابة محتوى عن الالتزام بإيضاح المعلومات التي قد تطلبها الهيئات مستقبلًا.
يتساءل البعض عن كيفية تقديم الأوراق الخاصة بالضريبة عبر الانترنت، لذلك نقدم لكم اليوم الطريقة المثلى، وهي:
استخدام بوابة الهيئة الخاصة بالزكاة عبر موقع الهيئة الالكتروني من خلال تسجيل البيانات في جزء المستفيد.
ثم تنقر على كلمة الإقرارات وبعدها يظهر لك نموذج تملأ فيه البيانات الموجودة فيه في سبيل معرفة البيانات الخاصة بك وبمشروعك من قبل الهيئة.
ثم تضغط على زر الموافقة على الأحكام، ومنها تنقر على الموافقة على تقديم الإقرار حتى يتم مراجعة البيانات وحساب الضريبة آليًا والتصديق على صحة البيانات المذكورة.
وعليه تظهر لك كلمة سداد اضغط عليها لتصل بحسابك البنكي ويتم سحب قيمة الضريبة من خلاله.
وعليه يتبادر إلى ذهنك هذا السؤال:
تعرف كم غرامة تأخير الاقرار الضريبي؟ ومن المسؤول عن التهرب الضريبي؟
تعطي المملكة العربية السعودية فترة سماح لتقديم الإقرار الضريبي ودفع الضريبة، أما في حالة تأخير الإقرار الضريبي فإنه يتم تطبيق عقوبة وفي حالة التهرب تطبق عقوبة التهرب الضريبي في السعودية.
وعليه فإن عقوبة التهرب الضريبي في السعودية من ضريبة الدخل تصل إلى الغرامة المالية التي تقدر ب 10000 ريال سعودي.
وتطبق عقوبة التهرب الضريبي في السعودية في حالات معينة، مثل:
- عدم الالتزام بدفع الضريبة في الموعد المحدد.
- عدم تقديم الإقرار الضريبي.
- رفض إبلاغ الهيئة بأي تطورات تطرأ على المؤسسة.
- عدم تقديم الإقرار خلال ثلاثة أشهر من السنة المالية أو شهرين من الشركات التي يمتلكها أفراد.
يتساءل البعض هل الغرامة عليها ضريبة في ضوء عقوبة التهرب الضريبي في السعودية؟
وعليه تكون غرامة التأخير عن دفع الضريبة:
- يدفع الفرد خمسة بالمئة من الضريبة في حال تأخير في خلال شهر.
- تزيد النسبة لتصل إلى عشرة بالمئة إذا كان التأخير أكثر من شهر.
- تصل إلى عشرين بالمئة إذا وصل التأخير إلى ثلاثة أشهر.
- وأخيرًا تكون خمسة وعشرون بالمئة إذا وصل التأخير إلى سنة.
- على أن يقارن قيمة التأخير مع حاصل الإيراد في ظل التأخير ويكون الحد الأقصى عشرين ألف دينار سعودي.
والنقطة الأهم في مقالنا ما هي عقوبة التهرب الضريبي في السعودية؟
تبدأ المملكة العربية السعودية الآن مسارًا جديدًا في التنمية والاقتصاد، فالعهد الذي تعيشه السعودية الآن هو عهد الاستثمار والتطور الاقتصادي.
وعليه فإن عقوبة التهرب الضريبي في السعودية تنفذ بدقة وبحرص بعد إعطاء مهلة كافية للسداد وبعد تسهيلات تقديم الإقرار عبر الانترنت من أي مكان.
وعليه فإن هذه العقوبة تهدف إلى وضع نظام دقيق في المعاملات والتجارة للتأكد من مصادر الأموال ووضع ضوابط للتجارة تمنع التجارة غير المشروعة.
وتطبق عقوبة التهرب الضريبي في السعودية بعد تواصل هيئة الزكاة مع السلطات المسؤولة لوضع الاقتصاد السعودي في مساره الصحيح.
ما هي طرق التهرب من ضريبة القيمة المضافة؟
وعليه يبحث الكثيرون عن طرق التهرب من ضريبة القيمة المضافة باعتقادهم أن التهرب يعطيهم دخلًا أكبر لكن حرمان الدولة من حقها يجعلك تحصل على مال لفترة بسيطة ثم يتم تطبيق الغرامة عليك واحيانًا يمنع مزاولة النشاط.
وعليه فإنك تخسر لباقي عمرك، بينما إذا اعطيت الدولة حقها في التجارة والاستثمار يعطيك ذلك أريحية المعاملات التجارية دون الخوف من توقف نشاطك في أي لحظة.
أقرت هيئة الزكاة بعد القرارات التي توقف التهرب الضريبي وتمنع حالات الازدواجية خاصةً للأجانب ممن يعيشون ويعملون في الأراضي السعودية ويتهربون من حق الدولة.
وعليه ففي حالة دفع مبلغ قليل فلك حق استرداد نصفه، بينما في حالة طلب استرداد غير مستحق تطبق غرامة تقدر بنصف المبلغ المطلوب.
تعرف إلى كيفية التهرب من ضريبة القيمة المضافة
كذلك تطبق غرامة مالية في حالة تزوير الإقرار الضريبي أو القصد في إعطاء بيانات غير صحيحة لتكون الغرامة في هذه الحالة ضعف المبلغ المطلوب في الضريبة.
أما في حالة إصدار فواتير بدون وجود سجل تجاري للمنشأة، تكون الغرامة دفع مبلغ يقدر بمائة ألف ريال سعودي.
وعليه فإن أمر الغرامات للتهرب أو للتسجيل غير الصحيح وما إلى ذلك تختلف وفقًا للحالة والنية الموجودة لمنع التهرب الضريبي.
والآن سنتناول معًا الإبلاغ عن التهرب الضريبي
وضعت الحكومة السعودية وهيئة الزكاة مكافأة مالية في حالة الإبلاغ عن التهرب الضريبي للمنشأت والأفراد والشركات ممن يجب عليهم دفع ضريبة.
يحصل المبلغ عن التهرب الضريبي على مكافأة عن الإبلاغ قدرها اثنين ونصف بالمئة من الغرامة الواقعة على المتهرب بحيث لا تقل عن 1000 ريال سعودي.
بينما تصل المكافأة في بعض الأحيان إلى مليون دولار في حالة التهرب الضريبي لأعوام كثيرة أو لمشاريع ضخمة.
يتم الإبلاغ عن المتهرب من خلال الانترنت عبر الموقع الالكتروني وتطبيق زيا بحيث يبعث لك للتطبيق رسالة هاتفية يسألك فيها عن وتفاصيل البلاغ
ثم تخطر السلطات بمكان وبيانات المتهرب وفقًا للبيانات التي بلغ بيها المبلغ ليتم القبض عليه.
كذلك تقدم الهيئة خدمة الإبلاغ من خلال ملأ بعض البيانات، مثل:
كتابة تفاصيل عن المتهرب ومنشأته وما إلى ذلك.
ما هي قضايا التهرب الضريبي في العقار في السعودية؟
وضعت السعودية عقوبة للتهرب من ضريبة العقار، وعليه فإن الهيئة مؤخرًا وضعت خدمة التبليغ عن التهرب الضريبي من خلال اتباع الخطوات التالية:
- ادخل على موقع هيئة الزكاة.
سيظهر لك إحدى النصوص الآتية: عدم الإفصاح أو احسب الضريبة أو مخالفة التهرب الضريبي أو إجراء معاملات غير حقيقية.
- تكتب معلومات عن البيانات التي تعلمها بخصوص واقعة التهرب الضريبي وإرفاق دليل في حالة وجوده.
- ضع بيانات عن تواريخ وأسماء الشركات والعنوان وما إلى ذلك.
- اختر رمز التحقق وانقر إرسال.
وضعت السلطات السعودية بعض القواعد التي تخص مسألة الضرائب مثل القاعدة التي تنص على إلزام دفع الضريبة في حالة وجود سلعة أو خدمة بحيث تكون الغرامة 3 أضعاف سعر السلعة.
بالإضافة إلى اللوائح والقوانين التي تنص على مكافأة المبلغين لتحفيز التبليغ ولوضع شك داخل المتهرب أنه بإمكان أي شخص الإبلاغ عنك فيسرع في دفع الضرائب والغرامات.
أوضح الحكومة السعودية أن هناك حوافز سيتم دفعها لمن يبلغ عن أي انتهاك يحدث للهيئة من خلال عدم الالتزام بالقوانين التي وضعتها الهيئة أو ممن يلتزم لتطبيق القانون لتشجيع الفعل الحسن ونبذ السيء.
كذلك توجب الهيئة دفع الضريبة من الجانب الديني، إذ يعتبر دفع الزكاة مماثل لدفع الضريبة باختلاف الغرض أن الزكاة لرفع الأذى ومساعدة الغير وأن الضريبة لاعطاء حق الدولة.
وعليه تتأكد الهيئة من دفع الزكاة وعلى من لا يلتزم بالدفع توقع غرامات وعقوبات إلزامية.
وعليه كان إطلاق الموقع والتطبيق الالكتروني أمر حتمي لمن لا يملك من الوقت أو الحالة الصحية ما يسمح له بمتابعة الأوراق وتسجيل البيانات وما إلى ذلك.
تابع معنا عقوبة التهرب الضريبي في السعودية
كذلك لتسريع الإجراءات واستغلال الوقت بالإضافة إلى التبليغ عن المتهربين مع احتفاظ الموقع ببيانات المبلغ في سرية حتى لا يتعرض لمشكلات إذا علم المتهرب شخصية المبلغ.
وعليه فإن المتهربين يبدعون في اختراع أساليب للاحتيال عن القانون والتهرب من دفع الضرائب والزكاة، في حالة تقديم بيانات غير صحيحة أو تزوير الأوراق والمستندات والممتلكات.
وأن السعودية لن تتهاون في القبض وتطبيق عقوبة التهرب الضريبي في السعودية مع إلزام الشخص بدفع الضريبة والغرامة التي زادت عليها نتيجة التهرب والتأخير.
كذلك يمكن تطبيق طلب إعفاء أو تقليل الضرائب في حالة وجود عدم ربح كفاية لدفع الضرائب أو طلب تقسيط للضرائب.
بالإضافة إلى رغبة الحكومة في زيادة الوعي من خلال عرض قضايا التهرب الضريبي والاهتمام بنشر القضايا وعقوبتها وغرامتها.
كذلك أشارت هيئة الزكاة إلى دفع مكافآت مالية لأكثر من خمسمائة فرد ممن أبلغوا عن حالات تهرب ضريبي خلال العام الماضي والعدد مستمر في تزايد إلى الآن.
ما هي مكافأة التبليغ عن التهرب الضريبي ؟
وعن أشهر قضايا التهرب الضريبي هي إصدار فاتورة لمنتج دون وجود سجل تجاري وعليه زادت هذه القضايا بمعدل كبير عن قضايا التهرب الضريبي الأخرى.
ثم بعدها كانت قضايا التهرب من دفع ضريبة القيمة المضافة ثم معدل التهرب الضريبي جاء في آخر القائمة.
كذلك كان صرف المكافأت في شهر فبراير للمبلغين عن حوادث التهرب الضريبي في سابقة، إذ بلغت المكافآت رقمًا قياسيًا مما سبب إفادة عالية في القبض على المتهربين.
وعليه تجاوزت البلاغات عدد اثني عشر ألف بلاغ وأشهرهم كان عدم إعطاء بيانات دقيقة عن حالة المشروع التجاري أو المنشأة.
تابع معنا عقوبة التهرب الضريبي في السعودية
في حين أن عدد بلاغات التهرب بعد ذلك قل بشكل ملحوظ نتيجة التزام الأفراد بتقديم الإقرارات الضريبية بسبب الخوف من تطبيق عقوبة التهرب الضريبي في السعودية أو بسبب العلم بأمكانية التبليغ في الخفاء والمكافآت التي وضعتها هيئة الزكاة في هذا الصدد.
إذ قل عدد البلاغات الذي تجاوز العام الماضي ثلاثة آلاف وخمسمائة بلاغ حتى وصل إلى ألفين بلاغ والعدد مستمر في النقصان نتيجة زيادة الوعي.
وذلك من خلال وجود إعلانات عن التبليغ للتوعية به وبالمكافأة الواقعة بسببه على قنوات التلفزيون ومواقع التواصل الاجتماعي.
بينما يعاقب من يعيق تنفيذ الحكم من قبل موظفي السلطات و الهيئات المنوط بها هذا العمل غرامة مالية قدرها خمسين ألف ريال سعودي.
بينما في حالة تكرار التهرب في مدة لا تتجاوز 3 سنوات من الحكم الأخير ودفع غرامته يجوز مضاعفة عقوبة التهرب الضريبي في السعودية دون وجود حالة إعفاء أو مصالحة.
ختامًا تعد عقوبة التهرب الضريبي في السعودية كافية لمن يحاول التحايل على القانون، بالإضافة إلى مكافأة التبليغ عن التهرب الضريبي التي تعتبر خطوة ذكية في سبيل الردع.
