كامل التفاصيل حول ضريبة القيمة المضافة في الإمارات وما الهدف من فرضها؟

تعد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات إحدى الطرق التي تتمكن الحكومة من خلالها تجميع  الإيرادات بهدف تغطية تكاليف الخدمات العامة. وتُنفق تلك  الإيرادات الضريبية في معظم الحالات في تغطية تكاليف المؤسسات العامة. مثل المستشفيات والمدارس والجامعات الحكومية والدفاع، وكثير من الجوانب الحياتية المهمة.

كما أنه هناك نوعين من الضرائب هما الضريبة غير مباشرة والضريبة المباشرة.

يدور مقالنا حول ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

اقرأ أيضًا

عقوبة انتحال شخصية الغير في الإمارات

عقوبة إفشاء أسرار العمل في الإمارات

عقوبة الخطف في الإمارات

بداية ماهي ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟ 

ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

تعد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات من نوع الضريبة غير المباشرة. قد تصنف في بعض الأحيان كنوع من أنواع ضريبة الاستهلاك، وتطبق في الدول التي تهتم بنظام ضريبة القيمة المضافة، على غالبية توريدات السلع والخدمات التي تباع وتشترى.

ضريبة القيمة المضافة في الإمارات تعتبر واحدة من أكثر ضرائب الاستهلاك انتشارا في العالم. إذ تطبّق في  أكثر من 150 دولة ويتضمن في ذلك كل الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي والتي تقدر أعدادها حوالي 29 دولة، إلى جانب كندا ونيوزيلندا وأستراليا وسنغافورة وماليزيا.

تُطبق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات في كل خطوة من خطوات “سلسلة التوريد”. وبصورة عامة، فإن المستهلك النهائي هو الذي يتكفل بتكلفة هذه الضريبة. بينما تسعى الأعمال بتجميع واحتساب الضريبة، وتكون بذلك دور تحصيل الضريبة لصالح الحكومة.

تعمل الأعمال على سداد الضريبة التي تم تحصيلها من العملاء للحكومة. وأحيانا قد تسترد الحالات هذه الأعمال الضريبة التي  قد تم  دفعها من قبل لمورّديها.

 ولذلك فإن النتيجة النهائية من العائدات الضريبية التي تحصل عليها الحكومة تتبلور في تلك “القيمة التي أضيفت” عبر مراحل سلسلة التوريد.

يدور مقالنا حول ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

تعرف ما هو الهدف من فرض ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

الهدف الأساسي من فرض الضرائب في الإمارات هو تجميع أكبر حصيلة مالية ممكنة. بهدف دعم قطاع التنمية الاقتصادية والاجتماعية وتوفير ﺍﻟﺘـﻭﺍﺯﻥ المطلوب ﻋﻠﻰ المستوى ﺍﻟﻤﺤﻠﻲ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎﺩ ﺍﻟﻭطني. ورغبة من الإمارات على الوصول لهذا الهدف الذي يدفع سير الإمارات في طريق التنمية المستمرة. تم فرض ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات في تاريخ 1 يناير 2018 وهي ضريبة غير مباشرة تفرض على السلع والخدمات بنسبة 5%.

 تساهم الضريبة المضافة في الإمارات على نماء اقتصاد الإمارات بشكل ملحوظ. حيث تمثل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات مصدراً إضافي لدخل الدولة.مما يساهم في استمرارية وجود خدمات حكومية عالية الكفاءة لسكان الدولة. إلى جانب تحفيز تحقيق رؤية الإمارات التي تتضمن تقليل الاعتماد على النفط، وغيره من المنتجات الهيدروكربونية كمنبع أساسي للإيرادات. وفي هذا المقال سوف نتعرف على كل الجوانب المتعلقة بضريبة القيمة المضافة في الإمارات.

يدور مقالنا حول ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

اقرأ أيضًا

عقوبة الحمل السفاح في الإمارات

عقوبة حمل سلاح أبيض في الإمارات

عقوبة إزعاج الجيران في الإمارات

عقوبة إساءة استعمال السلطة الوظيفية في الإمارات

عقوبة الإجهاض في الإمارات

عقوبة غسيل الأموال في الإمارات

يتساءل البعض ماهي الدول التي تطبق ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

قبل التطرق في الحديث عن الضريبة في الإمارات لابد من  التنويه إلى أن ضريبة القيمة المضافة مشروعة في أكثر من 180 دولة حول العالم. حتى دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية ماعدا الولايات المتحدة، فهي لا تخضع لتطبيق ضريبة القيمة المضافة.

كما ذكرنا سابقا أن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُكون مفروضة من قبل الدولة  على المعاملات. وعلى كل خطوة  من خطوات سلسلة التوريد، ويتكلف المستهلك النهائي عموماً تكلفة الضريبة. بينما تشرع الأعمال المسجلة باحتساب وتحصيل الضريبة، كمُحصل الضريبة بدلا عن الهيئة الاتحادية للضرائب.

يدور مقالنا حول ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

إليك تفاصيل كم ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟ 

تصل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات إلى 5% وقد تم بالفعل تفعيلها لأول مرة في الدولة في 1 يناير 2018. وتقرر ضريبة الإمارات على كثير من السلع والخدمات التي يتم توريدها في كل خطوة من مراحل سلسلة التوريد. كما أن المستهلك النهائي مسوؤل عن تكلفة هذه الضريبة، وتعمل الشركات على احتساب وتحصيل الضرائب لصالح الحكومة. 

تعرف كيف ستؤثر ضريبة القيمة المضافة في الإمارات على العقارات؟

 تشارك إيرادات ضريبة القيمة المضافة في الاستمرارية المالية، وتعد من أهم المصادر التي تدر دخل جديد للدولة. مما يسهل ضمان استمرارية تواجد الخدمات الحكومية في صورة عالية الجودة في المستقبل. وكذلك يتيح الدعم للقطاع العقاري في الإمارات.

كما أن الشركات والمؤسسات في الإمارات تعمل على سداد الضريبة التي قامت بحصدها من العملاء إلى الحكومة. وأحيانا تسترد هذه الشركات قيمة الضريبة التي كانت قد دفعتها إلى مورديها. وبذلك فإن النتيجة الصافية من العائدات الضريبية التي تحصل عليها الحكومة تكمن في تلك “القيمة التي أًضيفت” بواسطة مراحل سلسلة التوريد.

تعرف ما الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات العامة؟

ومن الجدير بالذكر أن الضريبة العامة الخاصة بالمبيعات والضريبة على القيمة المضافة هما نوعان من الضرائب غير المباشرة. وبذلك فهما ضرائب لا تطبق على دخول الأفراد الطبيعيين أو الاعتباريين ولكن تطبق على الاستهلاك.

 ومع ذلك هناك فرق بين كلٍ منهما إذ أنه في حالة ضريبة المبيعات، تفرض الضريبة على المستهلك النهائي للسلعة أو الخدمة. بينما ضريبة القيمة المضافة تطبق وتحصل الضريبة مع كل مرحلة من مراحل بيع وإنتاج السلعة أو الخدمة.

يقابل ضريبة القيمة المضافة للكثير من التحديات التي لها دور فعال على ضريبة المبيعات العامة. وعليه استبدلت ضريبة القيمة المضافة مكان ضريبة المبيعات في معظم الدول.

لذا يمكن القول أن ضريبة المبيعات هي أيضاً ضريبة استهلاك؛ لذا فإن الفرق بينهما لا يكون واضح لغير المختصين. 

من أهم  الفروق  الأساسية التي قد تساعد في معرفة الفرق بين هذين النوعين من الضرائب. فرض الكثير من الدول ضريبة المبيعات على المعاملات الخاصة بالسلع فقط. وتفرض هذه الضريبة على خطوة البيع النهائي للمستهلك فقط. هذا يختلف مع طريقة عمل ضريبة القيمة المضافة التي تطبق على السلع والخدمات في مختلف مراحل سلسلة التوريد،

حتى في مرحلة البيع النهائي. كما تفرض ضريبة القيمة المضافة على استيراد السلع والخدمات بغرض التأكد من الحفاظ على فرص متساوية للموردين المحليين الذين يتاجرون بالسلع والخدمات ذاتها.

يدور مقالنا حول ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

اقرأ أيضًا

شروط التجنيس في الإمارات

شروط تملك العقار في الإمارات

كيفية تقديم شكوى للنيابة العامة في الإمارات

شروط زواج الأجانب في الإمارات

عقوبة الهروب من السجن في الإمارات

والآن سنناقش لماذا تفضل الكثير من الدول ضريبة القيمة المضافة عن غيرها؟

 الكثير من الدول تفضل ضريبة القيمة المضافة على ضريبة المبيعات وذلك لبعض الأسباب أهمّها:

اعتقادا منهم أن ضريبة القيمة المضافة أكثر تطوراً  في حال فرض الضرائب. إذ تسعى الأعمال لتحصيل الضرائب لصالح الحكومة مما يؤدي إلى التقليل من الوقوع في التصريح الخاطئ والتهرب الضريبي.

إليك تفاصيل ماهي ضريبة المدخلات؟ 

يمكن اعتبار ضريبة المدخلات هي ضريبة القيمة المضافة التي يضعها الموّرد إلى جانب السعر عند شراء المستلم للسلع، أو شراء الخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة من قبل المستلم.

تعتبر الضريبة المستحقة هي الفارق بين ضريبة المخرجات المستحقة لمدة ضريبية محددة، وضريبة المدخلات الخاضعة للاسترداد لنفس المدة الضريبية نفسها.

لا يفوتك:

عقوبة التحرش في الإمارات.

عقوبة شيك بدون رصيد في الإمارات

عقوبة تعاطي المخدرات في الإمارات

تعرف إلى القطاعات التي تخضع لنسبة الصفر في الإمارات 

تفرض نسبة الصفر على الفئات الأساسية التالية من التوريدات:

  • الصادرات من السلع والخدمات إلى خارج دول مجلس التعاون.
  • النقل الدولي، والتوريدات التي لها نفس الصلة.
  • توريدات بعض وسائل النقل البحرية والجوية والبرية (مثل الطائرات والسفن).
  • استثمارات محددة في المعادن الثمينة (مثل الذهب والفضة بدرجة نقاء 99%).
  • العقارات السكنية ذات الإنشاء الجديد التي يتم توريدها لأول مرة  أثناء مدة ثلاث سنوات من إنشائها.
  • خدمات رئيسية محددة في قطاع التعليم والسلع والخدمات المتعلقة بها.

إليك أهم المنشآت المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 

تعفى الفئات التالية من التوريدات من ضريبة القيمة المضافة:

  • توريد بعض الخدمات المالية والتي تكون مبينة ومحددة في التشريعات الضريبية.
  • العقارات السكنية.
  • الأراضي الخالية.
  • النقل المحلي للركاب.

يدور مقالنا حول ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

تعرف إلى حد الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 

ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

إذا تكفل الشخص المسجل لضريبة القيمة المضافة ضريبة المدخلات أيضا على مصاريف أعماله. يكون من حقه استرجاع هذه الضريبة كاملة في حال ما إذا كانت المصاريف مرتبطة بتوريدات تخضع للضريبة،

أو ورائها نية بادائها بواسطة الشخص المسجل. ومن جهة أخرى إذا كانت المصاريف مرتبطة بتوريدات لا تخضع للضريبة (توريدات معفاة من الضريبة)، فلا يسمح للشخص​​​ المسجل باسترجاع ضريبة المدخلات.

أحيانا قد تكون بعض مصاريف الشخص المسجل متعلقة بتوريدات خاضعة للضريبة وتوريدات غير خاضعة للضريبة (مثل أنشطة قطاع الخدمات المالية).

هنا يتوجب على الشخص المسجل تجزئة ضريبة المدخلات بين التوريدات الخاضعة للضريبة والتوريدات غير الخاضعة للضريبة.

يمكن تصنيف الأعمال في جانب  استخدام ضريبة المدخلات (نسبة القابل للاسترداد إلى المجموع) كنقطة بداية.

من أجل توزيع ضريبة المدخلات، مع احتمالية توفر القابلية لاستخدام طرق أخرى عادلة. إذا حدث توافق عليها من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب.

يجب أيضا التطرق إلى الضريبة الانتقائية تعد ضريبة غير مباشرة. تصدر على السلع الضارة بصحة الإنسان أو البيئة مثل المشروبات الغازية ومشروبات الطاقة والتبغ ومنتجاته.

هناك أيضا ما يسمى بضريبة القيمة المضافة للسياح، إذ يسمح للسياح باسترداد ضريبة القيمة المضافة عن أي عملية تسوق من متاجر الإمارات العربية المتحدة. لكن تحت شروط معينة.

كذلك هناك معاملات عقارية معفاة من ضريبة القيمة المضافة في الإمارات وغيرها من المواضيع المرتبطة بالتعليم والمجتمع. 

يدور مقالنا حول ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

والآن سنتناول حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 

على الاعمال التسجيل لضريبة القيمة المضافة، في حال ما إذا كانت توريداتها الخاضعة للضريبة و وارداتها من الخارج تتعدى حد التسجيل الإلزامي المقدر بحوالي 375000 درهم.

 تستطيع الاعمال التسجيل لضريبة القيمة المضافة، لكن ليس إلزاميا إذا كانت توريداتها الخاضعة للضريبة وواردتها من الخارج أقل من حد التسجيل الإلزامي. ولكن بشرط أن تتعدى حد التسجيل الاختياري البالغ 187500 درهم.

وكذلك يسمح لأي أعمال التسجيل اختيارياً إذا تعدت مصاريفها حد التسجيل الاختياري. تم منح هذه الفرصة للتسجيل اختيارياً للسماح لهذه الأعمال المبتدئة التي ليس بحوزتها إيرادات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

والآن لنتعرف على نسبة الضرائب في الإمارات 

تم فرض والعمل بضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات في 1 يناير 2018. وهي ضريبة غير مباشرة تقدر بنسبة 5% تفرض على كثير من السلع والخدمات التي يتم توريدها في كل خطوة من خطوات سلسلة التوريد. المستهلك النهائي يتكلف بتكلفة هذه الضريبة. تسعى الشركات احتساب وتحصيل الضرائب لصالح الحكومة

تعرف إلى ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 2022

أصبح نظام ضريبة الشركات المفعل في دولة الإمارات العربية المتحدة من أكثر الأنظمة الأكثر تنافسية دولياً. حيث ستُنفذ الضريبة بنسبة أساسية تصل إلى 9% ونسبة تصل إلى 0% لدعم الأعمال المبتدئة والأعمال الصغيرة. التي تنجز أرباح خاضعة للضريبة لا تتعدى 375,000 درهم إماراتي.

كيفية تطبيق ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات

تعمل الحكومة الاتحادية والحكومات المحلية في الإمارات العربية المتحدة على إقامة العديد من الخدمات العامة المتنوعة لمواطنيها وللمقيمين فيها. بما في ذلك المستشفيات والطرقات والمدارس الحكومية والمنتزهات وإدارة النفايات وخدمات الشرطة. يصرف على كل هذه الخدمات من الميزانيات الحكومية.

لذا تعد ضريبة القيمة المضافة مصدر دخل إضافي للدولة، مما يساعد في ضمان استمرارية إتاحة الخدمات الحكومية العالية الجودة في المستقبل.كما يساهم ذلك مع الحكومة في السير قدماً في تحقيق رؤيتها المتضمنة في تقليل الاعتماد على النفط وغيره من المنتجات الهيدروكربونية كمصادر أساسية للإيرادات. وقد تم تنفيذ ضريبة القيمة المضافة في كل أنحاء دولة الإمارات في أول يناير 2018 بنسبة 5%.

يتم تنفيذ ضريبة القيمة المضافة بالترتيب والتنظيم مع دول مجلس التعاون الخليجي.

تمثل الإمارات العربية المتحدة جزء من مجموعة دول تتعاون فيما بينها فيما يسمى ب “الاتفاقية الاقتصادية بين دول مجلس التعاون” و”الاتحاد الجمركي لدول مجلس التعاون”. وقد عزمت دول مجلس التعاون على العمل بنظام مشترك لتنسيق السياسات العامة الجديدة وتطبيقها، ولذلك يمكن اعتبار أن مثل هذا النشاط التعاوني هو الأنسب بالنسبة إلى المنطقة.

تعرف على الجهات الحكومية وأغراض ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 

بوجه عام، تخضع التوريدات التي تقوم بها جهات حكومية لضريبة القيمة المضافة. هذا يؤكد أن الجهات الحكومية لا تستفيد بشكل ظالم من مميزات ضريبية عند مقارنتها بغيرها من الأعمال الخاصة.

ومع ذلك  يتم استبعاد بعض التوريدات التي تنفذها جهات حكومية من نطاق ضريبة القيمة المضافة.

 وذلك لعدم منافستها مع القطاع الخاص أو كونها المصدر الداعم الوحيد لهذه التوريدات. ويحق لبعض الجهات الحكومية الحق باستعادة ضريبة القيمة المضافة، واقترح ذلك بغرض منع مشاكل الميزانيات. وتوحيد الأسعار بين الأنشطة الداخلية والأنشطة التي يتم دعمها بمصادر خارجية.

وفيما يتعلق بالتوريدات التي تتم لصالح جهات حكومية، فإن معاملة التوريدات تتوقف على التوريد نفسه، وليس المستلم أو أسباب المتلقي للتوريد. وبالتالي إذا كان التوريد يخضع للضريبة بالنسبة الأساسية فإن المعاملة الضريبية ستظل نفسها حتى لو تم التوريد لجهة أخرى.

تعرف على طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 

تعتمد حاسبة الضريبة أو كما يطلق عليها حاسبة ضريبة القيمة المضافة ثلاث طرق لكي تكتمل  العملية الحسابية.

اما عن طريق اضافة الضريبة إلى سعر السلعة، أو التخلص من رسوم الضريبة من ثمن السلعة لكي يتم تحديد السعر بصورة غير شاملة للضريبة. أما عن الطريقة الأخيرة وهي متعلقة بعملية التقاص مع الحكومة، لتحديد الرسوم الضريبية المفروض دفعها أو استردادها من الحكومة أو بصورة أكثر دقة من وزارة المالية المرتبطة ببلدك. وفي الغالب يتم دفع الضريبة بالعملة المحلية التابعة لبلدك شهريا.

مع العلم بأن الفواتير الضريبية الخاصة بالعملات الأجنبية لابد من تحويلها إلى عملتك المحلية عن طريق خدمات تحويل العملات ثم حسابها.

يتم التعرف على دولة المستخدم ووضع نسبة الضريبة بشكل تلقائي اعتمادا على معلومات تجمع من قبلنا عن الضريبة في بلدك الخاصة بك.

 يسمح للمستخدم بتغيير نسبة الضريبة في النظام لكي تتفق وتتناسب مع بلده أو أي بلد أجنبي آخر. لذا فإن طريقة احتساب الضريبة 5% هي نفسها طريقة حساب الضريبة لأي نسبة أخرى. كل ما يجب عليك فعله هو تغيير النسبة في المكان الظاهر في بداية الصفحة. ولكي تكون هذه الخطوة أكثر سهولة سيتم حفظ هذه النسبة سواء كانت 5% أو غيرها حتى توفر عليك إدخالها في كل مرة. وبذلك تكون قد تمكنت من إعداد برنامج حساب الضريبة الذكي على الإنترنت الذي يكون متاح لخدمتك على مدار الساعة وبشكل مجاني.

إليك كيفية دفع الضرائب في الإمارات؟

إن الضرائب تدفع للهيئات الحكومية من قبل الأفراد أو المؤسسات والشركات بصورة شهرية أو سنوية. وتختلف من ضريبة إلى أخرى حسب نوع الضريبة. ومن الجدير بالذكر أن عدم الحرص والالتزام بدفع الضرائب وتقديم الاقرار الضريبي سوف يجعل المواطن عرضة للمساءلة القانونية. وقد تصل إلى حد العقوبة، لذا يتحتم عليك دفع الضريبة في وقتها المناسب أي قبل تاريخ اليوم الأخير المسموح لك فيه الدفع لتجنب المساءلة القانونية.

الخاتمة

هنا نكون قد وصلنا لنهاية مقالنا، وقد تناولنا جميع المعلومات الخاصة بضريبة القيمة المضافة في الإمارات. والتي طبقت لأول مرة في الإمارات بتاريخ 1 يناير 2018، والتي تقدر بحوالي 5 % والتي هدفها هو دعم كفاءة المنشآت العامة من قبل الدولة.

اقرأ أيضًا

عقوبة الاختلاس في القانون الإماراتي

عقوبة التزوير في الإمارات

عقوبة الاغتصاب في الإمارات

عقوبة العنف ضد الأطفال في الإمارات

الدعوى الكيدية في القانون الإماراتي

عن advice

شاهد أيضاً

عقوبة شهادة الزور في الإمارات

تعرف على عقوبة شهادة الزور في الإمارات وحالات الإعفاء من العقوبة

عقوبة شهادة الزور في الإمارات، تعد شهادة الزور من الجرائم التي لها أثر ديني وقانوني …

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *